A Contabilidade do Crime no Brasil: Avanços e Desafios

• Published in: Revista evidenciação contábil & finanças 2018, Vol.6 (2), p.81-94
• Main Authors: Ramos, Magno Oliveira, Silva, Maria Valesca Damásio de C, Gomes, Hermes Oliveira
• Format: Article
• Language: Portuguese
• Subjects: Anti; Contabilidade do Crime; Corruption Law; Crime Accounting; Crime against a Tax Order; Crime contra a Ordem Tributária; Lavagem de Dinheiro; Lei Anticorrupção; Money laundry
• ISSN: 2318-1001; 2318-1001

Objective: To present the results achieved, after an obligation to send information from the account-ing services sent to the Financial Activities Control Council (COAF). Background: In this work, a discussion of the analysis of the information available in the COAF database, referring to communications sent by partner agencies without fighting crime, money laun-dering, tax evasion, among others. Method: The work is characterized as exploratory, with analysis of pre-existing data without COAF database, no period from the years 2004 to 2015, particularly, from 2014, when there was an obliga-tion of the shipments. An approach to the problem was classified as quantitative, taking into account that it took over the test of descriptive statistics and the verification of statistical data to perform all as analyzes. Results: With the study, there was a small drop in information sent to the agency, as well as a greater retraction of the institutional interpellations, and the challenges to fight crimes in business circles are still great. Contributions: The findings of this study contribute to a discussion around creating an awareness of our accounting professionals and entities regarding the role of accounting as useful. Also, it raises possibilities for future studies, researching relationships that are not studied, since there are no stud-ies that look at the clipping. Objetivo: Apresentar os resultados alcançados, após a obrigatoriedade de envio de informações dos serviços de contabilidade expedidas ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).Fundamento: Neste trabalho, a discussão partiu da análise das informações disponíveis do no banco de dados do COAF, referente às comunicações enviadas por órgãos parceiros no combate a crimes, lavagem de dinheiro, sonegação fiscal, entre outros.Método: O trabalho caracteriza-se como exploratório, com análise de dados pré-existentes no banco de dados do COAF, no período dos anos de 2004 a 2015, particularmente, a partir de 2014, quando houve a obrigatoriedade dos envios. A abordagem do problema foi classificada como quantitativa, tendo em vista que se apoderou do teste de estatística descritiva e da verificação de dados estatísticos para efetuar todas as análises.Resultados: Com o estudo, constatou-se uma pequena queda das informações repassadas ao órgão, como também, uma maior retração das interpelações institucionais e como ainda são grandes os desafios em prol ao combate de crimes nos meios empresarias.Contr